Asistente Impositivo

Comprender qué hace un asistente impositivo, cuáles son sus funciones en estudios contables y empresas, y conocer la estructura del sistema tributario argentino: impuestos nacionales, provinciales y municipales.

Dominar los conceptos clave del derecho tributario: hecho imponible, base imponible, alícuota, sujetos, exenciones, y la clasificación de tributos en impuestos, tasas y contribuciones especiales.

Operar la plataforma de ARCA (ex AFIP): obtener y administrar la clave fiscal, navegar los servicios principales (Mis Aplicaciones Web, Mis Comprobantes, Sistema Registral) y realizar consultas habituales.

Comprender el Domicilio Fiscal Electrónico obligatorio, el trámite de obtención de CUIT/CUIL, y los procedimientos de alta, baja y modificación de impuestos en el Sistema Registral de ARCA.

Realizar un recorrido guiado por los servicios de ARCA: consulta de CUIT, adhesión al Domicilio Fiscal Electrónico, verificación de constancia de inscripción, consulta de actividades económicas y navegación de los principales servicios digitales.

Conocer quiénes pueden adherirse al Monotributo, las categorías vigentes 2026 con sus parámetros (facturación anual, superficie afectada, energía eléctrica, alquileres devengados), y el procedimiento de adhesión en ARCA.

Comprender los tres componentes del Monotributo (impositivo, previsional y obra social), las formas de pago habilitadas (VEP, débito automático, billeteras virtuales), los vencimientos mensuales y el régimen de créditos y beneficios.

Dominar el proceso de recategorización semestral (enero y julio), identificar las causales de exclusión del régimen, y conocer el Monotributo Unificado que integra el componente de Ingresos Brutos en las provincias adheridas.

Emitir correctamente comprobantes electrónicos tipo C desde el portal de ARCA y aplicaciones móviles, conocer los regímenes de facturación disponibles y los requisitos formales de cada tipo de comprobante.

Resolver un caso integral: determinar la categoría correcta de un contribuyente según sus parámetros, realizar la adhesión simulada, emitir facturas electrónicas, evaluar la recategorización semestral y calcular el costo mensual total incluyendo Ingresos Brutos.

Comprender el hecho imponible del IVA (venta de cosas muebles, prestaciones de servicios, importaciones), identificar los sujetos alcanzados y conocer las alícuotas vigentes: general (21%), reducida (10,5%), diferencial (27%) y operaciones exentas.

Calcular el débito fiscal y el crédito fiscal del período, determinar el saldo técnico (a favor de ARCA o del contribuyente), y comprender el prorrateo de crédito fiscal cuando coexisten operaciones gravadas y exentas.

Operar el régimen de Libros IVA Digital (registración automática de comprobantes electrónicos), generar la declaración jurada mensual en Mis Aplicaciones Web de ARCA, y confeccionar el VEP de pago.

Comprender los regímenes de retención y percepción de IVA, identificar quiénes actúan como agentes de retención y percepción, calcular los montos correspondientes y computarlos correctamente en la liquidación mensual.

Liquidar el IVA de un Responsable Inscripto durante un mes completo: partir de la facturación emitida y recibida, computar retenciones y percepciones sufridas, generar la declaración jurada mensual y el VEP de pago.

Comprender la estructura del impuesto: teoría de la fuente vs. teoría del balance, las cuatro categorías de ganancias (1ra: suelo, 2da: capital, 3ra: empresas, 4ta: trabajo personal), sujetos alcanzados y período fiscal.

Conocer las deducciones admitidas (generales, personales y especiales de cada categoría), los requisitos para su cómputo y las actualizaciones semestrales de importes según la Ley 27.743 de Transparencia Fiscal.

Realizar la liquidación anual del impuesto para una persona humana con rentas de distintas categorías, determinando ganancia bruta, deducciones, ganancia neta sujeta a impuesto y aplicando la escala progresiva. Conocer el Régimen Simplificado (RG 5704/2025).

Comprender el régimen de retención de Ganancias sobre empleados en relación de dependencia: rol del SIRADIG, deducciones específicas de 4ta categoría, cálculo mensual acumulativo y liquidación anual del empleador mediante el F.1357.

Liquidar el Impuesto a las Ganancias anual de un profesional autónomo con ingresos de distintas categorías, computando todas las deducciones generales y personales admitidas, y determinando el impuesto a ingresar mediante la escala progresiva vigente.

Comprender quiénes están alcanzados por el Impuesto sobre los Bienes Personales, qué bienes se incluyen (en el país y en el exterior), las exenciones vigentes y el mínimo no imponible actualizado.

Aplicar las reglas de valuación para cada tipo de bien (inmuebles, automotores, depósitos bancarios, inversiones, participaciones societarias), conocer las alícuotas vigentes y realizar la liquidación práctica en el portal de ARCA.

Comprender el Impuesto sobre los Ingresos Brutos como tributo provincial: hecho imponible, base imponible, alícuotas por actividad, regímenes de recaudación bancaria (SIRCREB, SIRTAC) y liquidación mensual como contribuyente directo.

Comprender cuándo aplica el Convenio Multilateral, el régimen general del coeficiente unificado, los regímenes especiales más frecuentes, y operar SIFERE Web para la presentación de declaraciones juradas mensuales.

Liquidar el Impuesto sobre los Bienes Personales de un contribuyente: valuar inmuebles, automotores, depósitos bancarios, títulos e inversiones según las normas vigentes, aplicar el mínimo no imponible y determinar el impuesto resultante.

Conocer los aspectos esenciales del procedimiento tributario actualizado: Ley 11.683, reformas de la Ley 27.799 de Inocencia Fiscal, plazos de prescripción (5 años inscriptos, 10 años no inscriptos), intereses resarcitorios y punitorios, y calendario de vencimientos según terminación de CUIT.

Comprender las facultades de verificación y fiscalización de ARCA, los tipos de fiscalización (escritorio, presencial, electrónica), los derechos del contribuyente durante el proceso, y las nuevas garantías establecidas por la Ley de Inocencia Fiscal.

Dominar el sistema Mis Facilidades de ARCA para gestionar planes de pago, conocer los tipos de planes disponibles (permanentes, MiPyMEs, cumplidores), requisitos de adhesión, causales de caducidad y rehabilitación de planes.

Conocer el régimen de infracciones y sanciones tributarias actualizado: multas formales y materiales, graduación de sanciones, reducción por cumplimiento espontáneo, nuevos mínimos penales de la Ley 27.799 ($100M evasión simple, $1.000M agravada), y el régimen penal tributario.

Resolver un caso integrador completo que abarca todas las unidades: dado un contribuyente con múltiples actividades, determinar su encuadre tributario, liquidar IVA, Ganancias, Bienes Personales e Ingresos Brutos, gestionar notificaciones de ARCA y evaluar opciones de regularización.